УТВЕРЖДЕН
Приказом
департамента финансов и
казначейского исполнения бюджета
мэрии г.Архангельска
от 11.12.2008 № 1ф_

ПОРЯДОК

завершения операций по исполнению городского бюджета

в текущем финансовом году

1. В соответствии со статьей 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации исполнение городского бюджета завершается в части:

кассовых операций по расходам и источникам финансирования дефицита городского бюджета – 31 декабря текущего финансового года;

зачисления в городской бюджет поступлений завершенного финансового года, распределенных в установленном порядке Управлением Федерального казначейства по Архангельской области между бюджетами бюджетной системы Российской федерации, и их отражения в отчетности об исполнении городского бюджета завершенного финансового года – в первые пять рабочих дней очередного финансового года.

2. В целях завершения операций по расходам и источникам финансирования дефицита городского бюджета департамент финансов и казначейского исполнения бюджета мэрии города (далее - Департамент финансов) принимает от главных распорядителей средств городского бюджета (главных администраторов источников финансирования дефицита городского бюджета) не позднее, чем:

за четыре рабочих дня до окончания текущего финансового года – реестры уведомлений о лимитах бюджетных обязательств по межбюджетным трансфертам из областного бюджета для передачи в Отделение по г.Архангельску Управления Федерального казначейства по Архангельской области (далее – Отделение) и доведения Отделением лимитов бюджетных обязательств до получателей средств городского бюджета;

за три рабочих дня до окончания текущего финансового года – сводные реестры поручений на оплату расходов, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет межбюджетных трансфертов из областного бюджета, для передачи в Отделение и доведения Отделением объемов финансирования до получателей средств городского бюджета;

за три рабочих дня до окончания текущего финансового года – реестры уведомлений о лимитах бюджетных обязательств и уведомления о лимитах бюджетных обязательств для доведения лимитов бюджетных обязательств без учета межбюджетных трансфертов из областного бюджета до получателей средств городского бюджета;

за три рабочих дня до окончания текущего финансового года – сводные реестры поручений на оплату расходов для осуществления операций по выплатам наличных денег;

за два рабочих дня до окончания текущего финансового года – сводные реестры поручений на оплату расходов для осуществления кассовых выплат из городского бюджета, (без учета межбюджетных трансфертов из областного бюджета).

3. Принятие получателями средств городского бюджета бюджетных обязательств (заключение с поставщиками товаров, исполнителями работ, услуг, договоров (контрактов) в соответствии с законодательством Российской Федерации), подлежащих оплате за счет средств городского бюджета в текущем финансовом году, после 25 декабря текущего финансового года не допускается.

4. Получатели средств городского бюджета, лицевые счета которым открыты в Отделении, обеспечивают представление в Отделение платежных и иных документов, необходимых для осуществления кассовых выплат из городского бюджета не позднее, чем за один рабочий день до окончания текущего финансового года в операционное время, установленное для каждого получателя средств городского бюджета графиком приема расчетно-денежных документов получателей средств городского бюджета, а для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег – не позднее, чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.

При этом дата составления документов в поле «Дата» платежного документа, заявки на получение наличных денег не должна быть позднее даты, установленной настоящим пунктом для представления данного документа в Отделение.

5. Получатели средств городского бюджета, лицевые счета которым открыты в Департаменте финансов, обеспечивают представление главным распорядителям средств городского бюджета платежных и иных документов, необходимых для осуществления кассовых выплат из городского бюджета не позднее, чем за три рабочих дня до окончания текущего финансового года.

Получатели средств городского бюджета, лицевые счета которым открыты в Департаменте финансов, обеспечивают представление в Департамент финансов заявки на получение наличных денег и иных документов, необходимых для осуществления операций по выплатам за счет наличных денег – не позднее, чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года.

6. Департамент финансов представляет в Отделение платежные документы для осуществления кассовых выплат из городского бюджета согласно Регламенту о порядке и условиях обмена информацией между Отделением и Департаментом финансов при кассовом обслуживании исполнения городского бюджета до последнего рабочего дня финансового года включительно.

7. Отделение осуществляет в установленном порядке кассовые выплаты из городского бюджета на основании платежных документов, указанных в пунктах 4 и 5 настоящего Порядка, до последнего рабочего дня финансового года включительно.

8. В случае возврата средств на лицевой счет с кодом 02 Департамента, открытый на счете 40204810200000000278 УФК по Архангельской области (далее – лицевой счет Департамента финансов), для уточнения реквизитов или поля «Назначение платежа» платежных поручений, кассовые выплаты по которым отражены на лицевых счетах получателей средств городского бюджета не позднее, чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года, главные распорядители средств городского бюджета вправе представить сводные реестры поручений на оплату расходов с уточненными реквизитами повторно, не позднее 11 часов последнего рабочего дня финансового года.

В случае возврата средств на лицевые счета получателей средств городского бюджета, открытых в Отделении, для уточнения реквизитов или поля «Назначение платежа» платежных поручений, кассовые выплаты по которым отражены на лицевых счетах получателей средств городского бюджета не позднее, чем за два рабочих дня до окончания текущего финансового года, получатели средств городского бюджета вправе представить платежные поручения с уточненными реквизитами повторно в последний рабочий день финансового года во время, установленное для каждого получателя средств городского бюджета графиком приема расчетно-денежных документов.

9. При наличии на счете № 40116 «Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям» (далее – счет № 40116), открытом Отделению в ГРКЦ ГУ Банка России по Архангельской области (далее – ГРКЦ), неиспользованных остатков средств городского бюджета, Отделение в последний рабочий день перечисляет их платежными поручениями на счет 40204810200000000278 УФК по Архангельской области.

В случае образования на счете № 40116, открытом Департаменту финансов в ГРКЦ, остатков средств городского бюджета Департамент финансов в последний рабочий день текущего финансового года перечисляет их платежными поручениями на счет 40204810200000000278 УФК по Архангельской области на лицевой счет Департамента финансов.

10. При наличии на лицевых счетах получателей средств городского бюджета, открытых в Отделении, неиспользованных остатков средств городского бюджета (кроме средств, поступивших из Фонда социального страхования РФ) Отделение в последний рабочий день текущего финансового года списывает их мемориальными ордерами на лицевой счет Департамента финансов по кодам бюджетной классификации Российской Федерации с указанием кодов цели.

11. Не допускается по состоянию на 01 января очередного финансового года наличие остатка средств городского бюджета в кассе получателя средств городского бюджета.

12. Остатки неиспользованных лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года, отраженные на лицевых счетах, открытых Департаментом финансов главным распорядителям средств городского бюджета, не подлежат учету на указанных лицевых счетах в качестве остатков на начало очередного финансового года.

Остатки неиспользованных лимитов бюджетных обязательств текущего финансового года, отраженные на лицевых счетах, открытых Департаментом финансов и Отделением получателям средств городского бюджета, не подлежат учету на указанных лицевых счетах в качестве остатков на начало очередного финансового года

13. После 01 января очередного финансового года документы от главных распорядителей средств городского бюджета и получателей средств городского бюджета на изменение целевого назначения лимитов бюджетных обязательств завершенного финансового года не принимаются.

14. Суммы, поступившие в городской бюджет от распределения в установленном порядке Управлением Федерального казначейства по Архангельской области поступлений завершенного финансового года, зачисляются в установленном порядке на счет 40204 в первые пять рабочих дней очередного финансового года и учитываются как доходы городского бюджета завершенного финансового года.

15. Остатки средств, полученных муниципальными бюджетными учреждениями от приносящей доход деятельности, от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности и переданного в оперативное управление муниципальным бюджетным учреждениям, образовавшиеся на лицевых счетах, открытых на балансовом счете 40703 предшествующего финансового года, подлежат учету на лицевых счетах получателей средств как вступительный остаток на 01 января очередного финансового года.